O Suppply Chain Finance ou Financiamento da Cadeia de Suprimentos é um conjunto de processos de negócios e financiamentos baseados em tecnologia que vincula as várias partes de uma transação – comprador, vendedor e instituição financeira – para reduzir os custos de financiamento e melhorar a eficiência dos negócios. O financiamento da cadeia de suprimentos fornece crédito de curto prazo que otimiza o capital de giro para o comprador e o vendedor.
O Supply Chain Finance utiliza soluções comerciais que otimizam o capital de giro e fornecem liquidez para as empresas. De acordo com o SCF, os fornecedores vendem suas faturas ou recebíveis com desconto a bancos ou outros prestadores de serviços financeiros, geralmente chamados de fatores. Em troca, os fornecedores obtêm acesso mais rápido ao dinheiro que lhes é devido, o que lhes permite usá-lo para capital de giro, enquanto os compradores geralmente têm mais tempo para pagar. Em vez de confiar na credibilidade do fornecedor, o banco negocia com o comprador.
Como funciona o Supply Chain Finance?
Existem várias transações de Supply Chain Finance, incluindo uma extensão dos termos de contas a pagar do comprador, financiamento de estoque e desconto de contas a pagar. As soluções SCF diferem dos programas tradicionais da cadeia de suprimentos para aumentar o capital de giro, como descontos de fatoração e pagamento, de duas maneiras:
- O SCF conecta as transações financeiras ao valor à medida que ele se move pela cadeia de suprimentos;
- O SCF incentiva a colaboração entre o comprador e o vendedor, em vez da concorrência que frequentemente coloca o comprador contra o vendedor e vice-versa.
Por exemplo: o comprador tentará adiar o pagamento o máximo possível, enquanto o vendedor procura ser pago o mais rápido possível. O financiamento da cadeia de suprimentos funciona especialmente bem quando o comprador tem uma classificação de crédito melhor que o vendedor e, portanto, pode acessar o capital a um custo menor.
O comprador pode aproveitar essa vantagem para negociar melhores condições com o vendedor, como uma extensão das condições de pagamento, que permite ao comprador economizar dinheiro ou usá-lo para outros fins. O vendedor se beneficia do acesso a capital mais barato, além de ter a opção de vender seus recebíveis para receber pagamento imediato.
Exemplo de Financiamento da Cadeia de Suprimentos (SCF)
Uma transação típica de contas a pagar estendida funciona da seguinte maneira: Digamos que a empresa X compre mercadorias do fornecedor Y. Y forneça as mercadorias e envie uma fatura para X, que X aprova o pagamento em termos de crédito padrão de 30 dias. Se o fornecedor Y exigir pagamento antes do período de crédito de 30 dias, o fornecedor poderá solicitar pagamento imediato (com desconto) da fatura aprovada da instituição financeira da empresa X. A instituição financeira enviará o valor faturado (menos um desconto para pagamento antecipado) ao fornecedor Y.
Tendo em vista o relacionamento entre a empresa X e sua instituição financeira, esta pode prorrogar o prazo de pagamento por mais 30 dias. A empresa X obteve assim condições de crédito por 60 dias, em vez dos 30 dias fornecidos pelo fornecedor Y, enquanto Y recebeu o pagamento mais rapidamente e a um custo menor do que se tivesse usado uma agência de factoring tradicional.
O SCF geralmente envolve o uso de uma plataforma de tecnologia para automatizar transações e acompanhar o processo de aprovação e liquidação de faturas desde o início até a conclusão.
De acordo com o Fórum Global de Supply Chain Finance, um consórcio de associações do setor, o tratamento contábil e de capital e os relatórios das estruturas do SCF foram identificados como possíveis impedimentos para a adoção mais rápida do financiamento da cadeia de suprimentos. Isso se deve em parte à substância e à ótica das transações do SCF e às possíveis implicações legais e regulamentares do uso e da geração de relatórios sobre esses mecanismos de financiamento.
