Os Acordos de Basileia são uma série de três acordos de regulação bancária sequencial (Basileia I, II e III) estabelecidos pelo Comitê de Basileia da Supervisão do Banco (BCBs).
O Comitê fornece recomendações sobre os regulamentos bancários e financeiros, especificamente, sobre risco de capital, risco de mercado e risco operacional. Os Acordos garantem que as instituições financeiras tenham capital suficiente em conta para absorver perdas inesperadas.
Entendendo os Acordos de Basileia
Os Acordos de Basileia foram desenvolvidos ao longo de vários anos a partir da década de 1980. O BCBS foi fundado em 1974 como fórum para cooperação regular entre seus países membros em matéria de supervisão bancária. Os BCBs descrevem seu objetivo original como o aprimoramento de “estabilidade financeira, melhorando o conhecimento de supervisão e a qualidade da supervisão bancária em todo o mundo”. Mais tarde, os BCBs voltam sua atenção para monitorar e garantir a adequação de capital dos bancos e o sistema bancário.
O acordo de Basileia que eu foi originalmente organizado pelos banqueiros centrais dos países G10, que estavam naquela época trabalhando para Construindo novas estruturas financeiras internacionais para substituir o sistema Bretton Woods recentemente colapsado.
As reuniões são nomeadas “Basel Accords”, uma vez que as BCBs estão sediadas nos escritórios do Banco para assentamentos internacionais (BIS) localizados em Basileia, Suíça. Os países membros incluem Austrália, Argentina, Bélgica, Canadá, Brasil, China, França, Hong Kong, Itália, Alemanha, Indonésia, Índia, Coréia, Reino Unido, Luxemburgo, Japão, México, Rússia, Arábia Saudita, Suíça , Suécia, Países Baixos, Cingapura, África do Sul, Turquia e Espanha.
Basileia I
O primeiro Acordo de Basel, conhecido como Basileia I, foi emitido em 1988 e focado no adequação de capital das instituições financeiras. O risco de adequação de capital (o risco de que uma perda inesperada prejudicaria uma instituição financeira), categoriza os ativos de instituições financeiras em cinco categorias de risco – 0%, 10%, 20%, 50% e 100%.
Em Basileia I, bancos que operam internacionalmente devem manter o capital (nível 1 e nível 2) igual a pelo menos 8% de seus ativos ponderados pelo risco. Isso garante que os bancos mantenham uma certa quantidade de capital para atender às obrigações.
Por exemplo, se um banco tiver ativos ponderados pelo risco de US $ 100 milhões, é necessário manter o capital de pelo menos US $ 8 milhões. O capital de Nível 1 é a fonte de financiamento mais líquida e primária do banco, e o capital do nível 2 inclui instrumentos de capital híbridos menos líquidos, perda de empréstimos e reservas de reavaliação, bem como reservas não reveladas.
Basileia II
O segundo Acordo de Basileia, chamado de quadro de capital revisado, mas mais conhecido como Basileia II, serviu como uma atualização do acordo original. Focou-se em três áreas principais: requisitos mínimos de capital, revisão de supervisão da adequação de capital de uma instituição e processo de avaliação interna, e o uso efetivo da divulgação como alavanca para fortalecer a disciplina de mercado e incentivar as práticas bancárias sólidas, incluindo a revisão de supervisão. Juntos, essas áreas de foco são conhecidas como os três pilares.
Basileia II dividiu a capital regulamentar elegível de um banco de dois em três níveis. Quanto maior o nível, os títulos menos subordinados que um banco é permitido incluir nele. Cada camada deve ter uma certa porcentagem mínima do capital regulamentar total e é usada como numerador no cálculo dos rácios de capital regulamentar.
O novo capital de Nível 3 é definido como capital terciário, que muitos bancos Para apoiar o risco de mercado, o risco de commodities e o risco cambial, derivados das atividades de negociação. O capital de Nível 3 inclui uma maior variedade de dívidas do que o capital de Nível 1 e Tier 2, mas é de uma qualidade muito menor do que qualquer um dos dois. Sob os Acordos de BasilíA III, a capital de Nível 3 foi posteriormente rescindida.
Basileia III
Na sequência do colapso dos irmãos Lehman de 2008 e a crise financeira que se seguiu, os BCBs decidiram atualizar e fortalecer os acordos. Os BCBs consideravam a má administração e gerenciamento de risco, estruturas de incentivo inadequadas, e uma indústria bancária superleredada como razões para o colapso. Em novembro de 2010, foi alcançado um acordo sobre o design geral do pacote de reforma de capital e liquidez. Este acordo é agora conhecido como Basileia III.
Basileia III é uma continuação dos três pilares, juntamente com requisitos e salvaguardas adicionais. Por exemplo, Basel III requer que os bancos tenham uma quantidade mínima de equidade comum e uma relação mínima de liquidez. Basel III inclui também requisitos adicionais para o que o Accord chama de “bancos sistemicamente importantes”, ou essas instituições financeiras que são consideradas “grandes demais para falhar”. Ao fazê-lo, ele se livrou das considerações de capital da Tier 3.
Os termos de Basiléia III foram finalmente finalizados em dezembro de 2017. No entanto, sua implementação foi atrasada, devido ao impacto da crise global 2020, e as reformas são agora esperadas para entrar em vigor em janeiro de 2023.
