Nível de patrimônio comum 1 (CET1) é um componente do capital da Nível 1 que é principalmente ações comuns realizadas por um banco ou outra instituição financeira. É uma medida de capital introduzida em 2014 como um meio de precaução para proteger a economia de uma crise financeira. Espera-se que todos os bancos devem atender a taxa de CET1 mínima necessária de 4,5% até 2019.
Compreender o nível de equidade comum 1 (CET1)
Após a crise financeira de 2008, o Comitê de Basileia formulou um conjunto reformado de padrões internacionais para revisar e monitorar a adequação de capital dos bancos. Esses padrões, coletivamente chamados de Basel III, comparam os ativos de um banco com seu capital para determinar se o banco poderia suportar o teste de uma crise.
O capital é exigido pelos bancos para absorver perdas inesperadas que surgem durante o curso normal das operações do banco. O quadro de Basileia III aperta os requisitos de capital, limitando o tipo de capital que um banco pode incluir em seus diferentes níveis de capital e estruturas. A estrutura de capital de um banco consiste em capital de nível 2, capital da Nível 1 e capital comum.
Calculando o capital de Tier 1
Tier 1 Capital é calculado como CET1 Capital mais Capital de Nível 1 Adicional (AT1). A Nível de Patrimônio Comum compreende o capital principal de um banco e inclui ações ordinárias, superávits de ações resultantes da questão das ações ordinárias, ganhos retidos, ações ordinárias emitidas por subsidiárias e detidas por terceiros e acumuladas em outros resultados abrangentes (AOCI).
Capital adicional de Nível 1 é definido como instrumentos que não são equidade comuns, mas são elegíveis para inclusão neste nível. Um exemplo de capital AT1 é uma segurança conversível ou híbrida contingente, que tem um termo perpétuo e pode ser convertido em patrimônio quando ocorre um evento de disparo. Um evento que faz com que uma garantia seja convertida ao patrimônio ocorre quando o capital CET1 cai abaixo de um determinado limite.
CET1 é uma medida da solvência bancária que avalia a força de capital de um banco.
este A medida é melhor capturada pelo índice CET1, que mede o capital do banco contra seus ativos. Porque nem todos os ativos têm o mesmo risco, os ativos adquiridos por um banco são ponderados com base no risco de crédito e no risco de mercado que cada ativo apresenta.
Por exemplo, uma ligação do governo pode ser caracterizada como um “não -Risk ativo “e dado uma ponderação de risco zero por cento. Por outro lado, uma hipoteca subprime pode ser classificada como um ativo de alto risco e ponderada 65%. De acordo com as regras de capital e liquidez de Basileia III, todos os bancos devem ter um rácio mínimo de ativos (RWA) ponderados com risco de 4,5%.
- Relação de Nível de Patrimônio Norte / Common 1 Ativos de capital / ponderado pelo risco
Uma estrutura de capital do banco consiste em nível inferior 2, nível superior 1, AT1 e CET1. A CET1 está na parte inferior da estrutura de capital, o que significa que quaisquer perdas incorridas são deduzidas primeiro a partir deste nível em caso de crise. Se a dedução resultar no rácio CET1 caindo abaixo de seu mínimo regulatório, o Banco deve construir seu rácio de capital de volta para o nível ou risco requerido sendo ultrapassado ou desligamento por reguladores.
Durante a fase de reconstrução, os reguladores podem impedir que o banco pagasse dividendos ou bônus de funcionários. No caso de insolvência, os detentores de ações suportam as perdas primeiro seguidas pelos detentores híbridos e conversíveis e, em seguida, o capital da Nível 2.
Em 2016, a Autoridade Bancária Europeia realizou testes de estresse utilizando o índice CET1 para entender Muitos bancos de capital teriam deixado no evento adverso de uma crise financeira. Os testes foram feitos durante um período preocupante em que muitos bancos na zona do euro estavam lutando com enormes quantidades de empréstimos sem desempenho (NPL) e declínio dos preços das ações. O resultado do teste mostrou que a maioria dos bancos seria capaz de sobreviver a uma crise em 2016.
