Você fez algumas viagens no ano passado e agora que é o tempo de imposto, você está deduzindo Todas as suas despesas de viagem porque é tudo legal, é tudo negócios, certo? É melhor você assistir. Algumas de suas despesas de viagem e entretenimento podem não ser tão dedutíveis quanto você pensa – e há algumas reviravoltas às regras que podem afetar sua conta fiscal.
Existem muitas pequenas deduções fiscais de negócios que você deve saber. Você pode reduzir sua renda tributável que você paga se tirar proveito de quebras e oportunidades que estão lá fora. Aqui estão alguns exemplos diretamente da publicação do IRS 463, “viagens, entretenimento, presente e despesas de carro”, que cobre esse tipo de coisa.
1. A taxa de reembolso da milhagem caiu
Se você (e seus funcionários) estiverem usando a taxa de reembolso de milhagem padrão do IRS para deduzir despesas para viagens fora do trajeto normal, você pode estar tomando muita dedução. Todos os anos estamos acostumados com a taxa subindo. Mas em 2017 … ele caiu. No ano passado, a taxa foi de 54 centavos por milha. Este ano é 53,5 centavos por milha. Por quê? É provável que seja o menor custo de combustível.
2. Sua casa pode não ser sua casa
para determinar se você está viajando longe de casa, você deve primeiro determinar a localização da sua casa de imposto. De acordo com a publicação 463, geralmente, sua casa de imposto é seu local regular de negócios ou posto de serviço, independentemente de onde você mantém sua casa de família. Se você tem mais de um lugar regular de negócios, sua casa de imposto é o seu principal local de negócios. Se você não tem um lugar regular ou principal de negócios por causa da natureza do seu trabalho, então sua casa de imposto pode ser o lugar onde você vive regularmente. Confuso? Mova-se para o Canadá.
3. Seu carro de aluguel não é completamente dedutível
certeza, você está usando o carro para visitar um cliente em Nashville. Mas você está tomando uma pequena viagem de lado para conferir o eremitério de Andrew Jackson por um dia? Bom para você. Você aprenderá um pouco de história dos EUA. Mas é melhor você não deduzir o custo do seu carro alugado, porque esse era um uso não comercial.
4. Você pode querer obter essa camisa passada
Você faz toda a sua própria roupa e passar suas camisas enquanto em casa. Mas vamos … Você está na estrada e baby, é hora de convê-lo. Vá para o ouro. Obtenha essas camisas secas-limpas. Pegue suas roupas de baixo lavadas. O custo é dedutível.
5. Cuidado com as despesas de “Lavish”
Só porque é “negócio” não significa que seja totalmente dedutível. O IRS dá aos seus auditores o espaço para determinar se uma despesa comercial é “luxuosa” ou não – e a definição está aberta à interpretação. Isso pode ser por que você quer ficar comendo comendo no Outback Steakhouse em vez de Ruth’s Chris … Mas esse risco é inteiramente com você.
6. Você pode relaxar: os custos de telegramas são dedutíveis
Graças a Deus, você diz. De acordo com a publicação 463, que foi – e eu não estou fazendo isso – revisado em dezembro de 2016, os “custos dos telegramas” permanecem uma despesa de viagem dedutível. O custo de procurar por um lugar que ainda envia telegramas em 2018 é para discussão.
7. Você pode deduzir o custo de um cruzeiro
No que parece ser um movimento genial, algumas pessoas aparentemente estão usando navios de cruzeiro como meio de viagens de negócios. No entanto, o IRS é experiente para essas pessoas inteligentes e impôs um limite sobre o que você pode deduzir. Por exemplo, se você tomou um cruzeiro da Disney para a sua reunião de negócios em maio passado, você só pode deduzir $ 688 por dia no máximo. Você também pode deduzir até US $ 2.000 por ano sobre despesas para participar de convenções, seminários ou reuniões similares mantidas em navios de cruzeiro. O custo dos observadores de peso após o cruzeiro não está incluído.
8. Você só pode deduzir 50% das suas despesas de refeição
Esta regra existe há algum tempo, mas muitos dos meus clientes esquecem. Vale a pena lembrar quando você está prestes a molar por mais uma garrafa de vinho de US $ 200 no jantar. A cerveja é tão boa.
9. Você se lembra daquele bilhete de Coldplay que custa US $ 500? Eu tenho algumas más notícias …
O concerto não foi tão bom. E os cortes de impostos e empregos de 2018 giveth e taketh para longe: as despesas de entretenimento de negócios não são mais dedutíveis, começando com o ano fiscal de 2018. Como Alistair M. Nevius, escrevendo para o Journal of Accountancy afirma: “O ato desencadeou uma dedução para … Uma atividade geralmente considerada como entretenimento, diversão ou recreação …” Você pode querer pensar duas vezes antes de saltar para bilhetes de playoff ou reserva que caixa de luxo para impressionar seu melhor cliente.
10. Suas taxas de clube e taxas de associação não são dedutíveis
Muitos dos meus clientes esquecem isso. Você se junta ao clube de campo para que você possa usá-lo para reuniões e atividades de negócios. Aproveitar. Jogar golfe. Beba vinho. Mas não deduza as despesas. Porque você não pode. Publicação 463 diz que você não pode deduzir dívidas pagas a clubes de campo, golfe e clubes de atletismo, clubes de companhia aérea, clubes de hotel, e “clubes operados para fornecer refeições em circunstâncias geralmente consideradas para discussões de negócios.”
11. Os presentes de negócios são limitados a US $ 25
Você pode deduzir não mais de US $ 25 por pessoa para presentes de negócios que você dá direta ou indiretamente durante o ano fiscal. Um presente para uma empresa destinada ao eventual uso pessoal ou benefício de uma determinada pessoa ou uma classe limitada de pessoas será considerada um presente indireto para aquela pessoa em particular ou para os indivíduos dentro dessa classe de pessoas que recebem o presente. Se você der um presente para um membro da família de um cliente, o presente é geralmente considerado um presente indireto para o cliente. Humbug.
12. Mantenha seus recibos por três anos
Essa é a regra. Começa quando o retorno deveria ser arquivado (mesmo se você arquivado após).
13. Não se preocupe com a contabilidade do seu contratante
Você não tem certeza se o seu empreiteiro independente estiver contabilístico de suas despesas de viagem e entretenimento com você corretamente? Não se preocupe com isso. Apenas certifique-se de que você está relatando tudo o que você paga em um 1099 (assumindo que é mais de US $ 600) no final do ano e deixe-o se preocupar.
Veja o quanto você é mais esperto do que você foram apenas alguns minutos atrás? Se você é tão obrigado, estou aberto a todos os presentes em dinheiro … Apenas mantenha-se abaixo de US $ 25, ok?
